履行誠信經營情形

評估項目

運作情形

與上市上櫃

公司誠信經

營守則差異

情形及原因

是

否

摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？

（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？

（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？

✔

（一）本公司係以「誠信」作為企業經營之核心價值，經營團隊確實遵循公司法、證券交易法及其他有關法令規範。本公司已訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」，公司相關作業辦法中亦可見有關落實誠信經營精神之規範。

（二）本公司基於公平、誠信原則從事商業活動，為落實誠信經營政策，除於相關作業辦法訂定有關落實誠信經營精神之規範外，並透過教育訓練及內部會議宣導誠信經營之重要以及相關獎懲辦法，防範不誠信行為。

（三）本公司透過各種教育訓練及內部會議進行宣導，要求員工於執行業務過程中不得提供、收受、承諾或要求任何不當利益，並由稽核不定期進行查核。

無重大差異情形

二、落實誠信經營

（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？

（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？

（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？

（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

✔

（一）本公司已訂定「誠信經營守則」，對外進行商業活動時，已考量交易對象之合法性，以及是否有不誠信行為之紀錄，與其訂定合約時，雙方之權利義務均詳訂其中，確保各項商業活動符合誠信原則。

（二）本公司管理階層及所有員工應確實遵守「誠信經營守則」及「道德行為準則」所闡述的精神及指導原則。在董事會監督下，各單位主管必須確保其商業運作符合行為準則規範。

（三）本公司稽核人員於日常稽核中檢視誠信經營之遵循情形，若有發現異常情事，隨時向董事會成員報告。

（四）本公司已建立有效之內部控制制度、相關辦法及會計制度據以執行，並由稽核人員定期依據作業辦法進行查核，檢視誠信經營遵循情形。

（五）本公司尚未有定期舉辦誠信經營之內、外部教育訓練，惟持續於各項教育訓練及內部會議中宣導，俾使員工確實瞭解並遵守。

無重大差異情形

三、公司檢舉制度之運作情形

（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？

（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

✔

（一）本公司建置電子信箱、員工意見信箱及內部網路可供內部及外部人員使用，發現違反誠信行為，依據人事管理規章辦理懲處。

（二）公司對於檢舉人身份及檢舉內容確實保密，並進行查證與處理。檢舉人獲得保護，不會因檢舉而遭受不當處置。

無重大差異情形

四、加強資訊揭露

（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

✔

（一）本公司於網站上揭露相關企業文化及經營理念，並將持續強化公司網站相關資訊揭露。

（二）本公司依法令規定公告各項重大訊息於公開資訊觀測站。

無重大差異情形

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：

本公司已訂定「誠信經營守則」並據以執行，尚無重大差異。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：

（一）本公司遵守公司法、證券交易法、商業會計法、證券相關法規及其他商業行為有關法令，以作為落實誠信經營之基本。

（二）本公司貫徹誠信經營理念，遵循相關法規及內部控制制度，嚴禁不誠信或違反法令之行為，並由稽核單位執行必要之查核。

（三）本公司安排董事參與公司治理課程，並利用董事會報告公司誠信經營政策，以提升其監督及治理能力。

（四）本公司確實遵循主管機關頒布之健身中心定型化契約相關規範，落實保護消費者權益。