獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
獨立董事實際參與審計委員會議、董事會議及座談會，且隨時能與內部稽核主管及會計師溝通聯繫。每位獨立董事均積極參與會議內容之討論及決議，並能適時提供專業之建議，內部稽核主管及會計師皆依獨立董事之建議做妥適處理。
1.獨立董事與會計師
獨立董事與會計師每年定期（至少每季一次）於審計委員會議進行面對面或視訊溝通，獨立董事與會計師之溝通事項以通過公司財務報告案為主軸，由會計師報告每季財務之簽證作業及報告書等內容，會議中接受獨立董事詢問並加以說明。若有必要得隨時召集臨時會議討論重大或特別事項。
2.獨立董事與內部稽核主管
內部稽核主管每月定期完成稽核報告後於次月交付獨立董事審閱，並於審計委員會議進行面對面或視訊例行報告。獨立董事與內部稽核主管之溝通事項以內部稽核業務報告及年度內部稽核作業查核計畫表為主軸，由內部稽核主管報告每月執行情形及年度內部稽核作業查核計畫表之查核項目、預定查核時間、查核報告、實際查核起訖日期、查核結果所見異常事項及應行處理措施或改善計畫等內容，會議中接受獨立董事詢問並加以說明。
3.獨立董事與內部稽核主管及會計師
獨立董事與內部稽核主管及會計師除了透過審計委員會進行溝通之外，另每年定期（至少每半年一次）舉行座談會，由簽證會計師就財務報告事項以及其他相關法令要求之溝通事項等面對面或視訊進行報告與溝通交流。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
1.當年度獨立董事與會計師溝通情形
|
日期 |
性質 |
溝通對象 |
溝通事項 |
溝通情形 |
|
110年3月15日 |
座談會 |
獨立董事 葉上葆 獨立董事 柳樹德 獨立董事 洪吉山 會 計 師 李芳文 稽核主管 蔡佩璇 |
109年度財務報告查核事項、 證管法令更新、 公司治理相關規範建議事項 |
無異議 |
|
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 獨立董事 柳樹德 獨立董事 洪吉山 會 計 師 李芳文 稽核主管 蔡佩璇 |
109年度個體財務報告暨合併財務報告 |
無異議 |
|
|
110年5月6日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 獨立董事 柳樹德 獨立董事 洪吉山 會 計 師 李芳文 稽核主管 蔡佩璇 |
110年第一季合併財務報告 |
無異議 |
|
110年8月5日 |
座談會 |
獨立董事 葉上葆 |
109年上半年度財務報告查核事項、 |
無異議 |
|
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 獨立董事 洪吉山 會 計 師 李芳文 稽核主管 蔡佩璇 |
110年上半年度合併財務報 |
無異議 |
|
|
110年11月3日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 獨立董事 柳樹德 獨立董事 洪吉山 會 計 師 李芳文 稽核主管 蔡佩璇 |
110年第三季合併財務報告 |
無異議 |
2.當年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形
|
日期 |
性質 |
溝通對象 |
溝通事項 |
溝通情形 |
|
110年1月27日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 |
109年第四季稽核事項期後追蹤報告 |
無異議 |
|
110年3月15日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 |
109年12月及110年1月內部稽核業務報告 |
無異議 |
|
座談會 |
獨立董事 葉上葆 |
109年度財務報告查核事項、 |
無異議 |
|
|
110年5月6日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 |
110年2～3月內部稽核業務報告 |
無異議 |
|
110年7月27日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 |
110年4～6月內部稽核業務報告 |
無異議 |
|
110年8月5日 |
座談會 |
獨立董事 葉上葆 |
109年上半年度財務報告查核事項、 |
無異議 |
|
110年10月5日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 |
110年7～8月內部稽核業務報告 |
無異議 |
|
110年11月3日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 |
111年度稽核計畫 |
無異議 |
|
110年12月21日 |
審計委員會 |
獨立董事 葉上葆 獨立董事 柳樹德 獨立董事 洪吉山 稽核主管 蔡佩璇 |
110年9～11月內部稽核業務報告 |
無異議 |